屹通新材（300930）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

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据证券之星公开数据整理，近期屹通新材（300930）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入3.48亿元，同比上升15.44%，归母净利润3993.78万元，同比下降7.78%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.11亿元，同比上升15.49%，第三季度归母净利润1185.62万元，同比下降9.65%。本报告期屹通新材公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达112.32%。

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本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率19.86%，同比减8.57%，净利率11.49%，同比减20.12%，销售费用、管理费用、财务费用总计992.32万元，三费占营收比2.85%，同比增31.09%，每股净资产8.7元，同比增4.45%，每股经营性现金流-1.44元，同比减339.72%，每股收益0.4元，同比减7.78%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.71%，资本回报率一般。去年的净利率为12.84%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额3.28亿元，累计分红总额4000.00万元，分红融资比为0.12。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司基本情况简介
答：公司为国内专业的雾化铁粉生产商，上市后顺应时代发展脉络积极布局新能源、新材料赛道，将通过屹通清洁能源新材料产业园的建设，专注粉末冶金雾化金属粉体、新能源装备大型关键零部件、新能源高端金属材料三大高新产品的研发、生产和销售，上述产品将集中应用于粉末冶金、新能源电池、清洁能源发电、医疗器械、航空航天、消费电子等领域。
2、根据公司半年报显示，贵公司半年度营收增长15.42%，净利润反而下降了6.97%，主要原因什么？
公司2024年半年度净利润下降的主要原因一方面是综合毛利率同比下降1.59%；另一方面由于2024年半年度公司财务费用同比增加277万元以及土地使用税同比增加125万元所致。净利润与一季度相比，降幅收窄。
3、今年半年度销量情况如何？磷酸铁锂电池用铁粉的销量占比怎么样？其毛利率和粉末冶金用铁粉相比如何？市场前景如何？
公司2024年上半年铁粉销量约为4.3万吨，同比增长约27%，其中磷酸铁锂电池用铁粉销量占比超过25%。由于生产工艺存在差异，磷酸铁锂电池用铁粉毛利率低于粉末冶金用铁粉。 电池粉末对于成分控制要求较高，不同客户要求也不相同，公司产品已经和湖南裕能、宁德时代子公司邦普循环、中创新航等国内头部企业建立了业务合作关系。公司将继续加大该领域新客户的开发力度，预计电池粉销量比去年会有所增加。
4、公司现有钢铁粉产能多少，目前产能利用率如何？
公司已完成老厂区原有主要生产线的搬迁，湖塘新厂区钢铁粉产能由募投“年产7万吨替代进口铁、铜基新材料智能制造项目”和“升级改造年产13万吨铁、铜基新材料智能制造项目” 两个项目组成，合计设计产能是20万吨/年。
“13万吨项目”主要设备于2024年3月底完成安装，产能提升会有一个爬坡过程，同时根据产品市场需求也是一个逐步实现的过程。
5、公司前期股价波动厉害，网传公司涉及一体成型电感等概念，公司也公告了公司主要从事合金软磁粉的研发、生产和销售，那么请问公司合金软磁粉目前销售情况如何，盈利情况怎样？
公司有从事合金软磁粉的生产，目前并不从事一体成型电感的生产；目前合金软磁粉销售收入占公司整体营业收入比重较低，不足5%，公司合金软磁粉业务仍然处于投入发展阶段，加上上半年进行产线改造，业务体量较小，未对公司的生产经营造成重大影响。由于产量尚未实现规模效应，因此整体毛利率不高。
6、公司新能源零部件项目进展情况如何？
公司新厂区二、三期项目主要为新能源零部件项目，产品包括风机主轴、水轮机轴、制氢储氢等特种压力容器等锻件产品，公司根据市场发展情况，采取分期投入建设方式。公司将会加快项目建设进度，争取早日建成投产。
其中二期项目计划今年底初步建成并开始准备试生产，项目建设过程中公司引进了各层次的相关管理人员和专业技术人员，并和潜在意向客户进行了沟通和对接。

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