图片来源于网络，如有侵权，请联系删除
证券之星 赵子祥
近日，嘉兴金融监管分局一则罚单将浙江海盐农村商业银行股份有限公司(以下简称“海盐农商行”)推至风口浪尖。罚单显示，海盐农商行因贷后管理不到位、违规向无真实用途借款人发放贷款等多项违法违规行为，领到了一张“百万罚单”，同时，包括副行长在内的多位高管受到相应处罚。
图片来源于网络，如有侵权，请联系删除
证券之星注意到，在这张罚单背后，海盐农商行2024年年报所呈现出的业绩数据同样不容乐观，增收降利、利息净收入下滑、手续费及佣金净收入锐减、不良率大增、信用减值大幅增加等问题，如乌云般笼罩着这家地方农商行。
监管重锤敲响合规警钟
5月30日，嘉兴金融监管分局行政处罚信息公开表披露，海盐农商行因贷后管理不到位，致使贷款实际用途与合同约定不符；以及贷款管理不审慎，违规向无真实用途借款人发放贷款等违法违规行为，被处以120万元罚款。
同时，时任海盐农商行副行长戴纪中被警告并罚款5万元，时任营业部总经理顾勤芬、时任通元支行行长王开被警告。这并非海盐农商行近年来首次领到百万级罚单，在一年多以前的2024年4月，该行就因未按规定进行理财产品信息披露、未按工程进度发放贷款等多项违规行为，被国家金融监管总局嘉兴监管分局罚款300万元，并对多位时任支行行长等相关人员进行了警告或罚款等处罚。
连续的罚单揭示出海盐农商行在内部风险管理与合规运营方面存在严重漏洞。从违法违规事项来看，贷后管理不到位使得银行对资金流向失去有效监控，贷款资金未按约定用途使用，不仅可能导致资金错配、加大银行信用风险，还严重违反了金融监管的基本要求。
而违规向无真实用途借款人发放贷款，更是直接冲击了金融市场的正常秩序，将银行资金暴露于高风险之下。这些违规行为反映出该行在贷款审批流程、贷后跟踪管理等环节的制度执行不力，内部监督机制有待强化。
去年增收降利，陷盈利“失速”困境
证券之星注意到，根据海盐农商行2024年年报，该行在营收与利润方面呈现出 “增收不增利” 的尴尬局面。报告期末，公司营业收入达到8.52亿元，较2023年增加3666.54万元，增幅4.50%。
然而，净利润却出现大幅下滑，仅为1.78亿元，同比减少1.41亿元，降幅高达44.12%。营业利润从2023年的水平下降22.87%至2.94亿元，利润总额较2023年减少8922.92万元，降幅23.42%。
从收入构成来看，利息净收入作为主要收入来源，2024年末为66,213.20万元，较2023年末减少 4,257.02 万元，降幅6.04%。这主要归因于存贷利息净收入的下降。在当前金融市场竞争加剧的背景下，市场利率波动频繁，银行间揽储竞争激烈，海盐农商行一方面面临存款成本上升压力，另一方面，随着同业市场竞争的不断加剧，新投放贷款利率有所下行，叠加存量贷款、金融资产等重定价效应释放，生息资产收益率承压，使得存贷利差收窄，利息净收入减少。
而手续费及佣金净收入方面，2024 年末为-477.10万元，较2023年末减少100.22万元，其中手续费及佣金支出项较2023年末增加278.85万元，增幅为20.83%。手续费及佣金净收入持续为负且进一步恶化，表明该行在中间业务发展上遭遇重大挫折，产品与服务缺乏市场竞争力，未能有效拓展收入渠道，增加非利息收入来源，以缓解利息净收入下滑对整体盈利的冲击。
资产质量恶化，不良率大幅攀升
证券之星注意到，2024年年报数据显示，海盐农商行资产质量问题日益凸显。报告期末，该行不良贷款余额为3.43亿元，较2023年末增加1.04亿元。不良率从年初的基础上上升0.40个百分点至1.28%。尽管贷款拨备覆盖率达到222.82%，达到所谓“好银行标准”，但不良贷款的大幅增加已给银行资产质量带来沉重压力。
根据年报披露，去年不良贷款主要集中在制造业，不良贷款金额为14,610.75万元，占全行不良贷款总额的42.59%，不良率达1.09%。制造业作为实体经济的重要组成部分，受宏观经济环境、行业竞争格局、技术创新迭代等多种因素影响较大。
近年来，部分制造业企业面临原材料价格上涨、市场需求波动、融资成本上升等多重困境，经营效益下滑，偿债能力下降，进而导致银行不良贷款增加。从数据角度出发，海盐农商行很可能因为在行业信贷投放上过度集中于制造业，且未能有效评估和管理行业系统性风险，使得自身资产质量深受影响。
此外，该行逾期贷款情况也不容小觑。截止报告期末，逾期贷款余额为59,224.05万元，逾期贷款占全部贷款比例为2.2%。从逾期期限来看，主要集中在逾期30天以内和逾期91 - 180天的贷款，余额分别为15,866.15万元和24,581.27万元，占全部贷款的比例分别为0.59%和0.92%。逾期贷款的大量存在，预示着未来不良贷款可能进一步增加，银行资产面临更大损失风险。
值得一提的是，2024 年，海盐农商行信用减值损失、资产减值损失高达26,321.91万元，较2023年末增加11,270.13万元，增幅74.88%。信用减值损失的大幅增加，主要是由于不良贷款余额的上升，银行基于谨慎性原则，需计提更多的贷款损失准备金以覆盖潜在风险。然而，如此高额的信用减值计提，直接侵蚀了银行的利润根基。
在净利润已经大幅下滑的情况下，信用减值损失的剧增无疑雪上加霜。这不仅反映出银行资产质量的恶化程度，也凸显了其在风险管理与信用评估体系上的薄弱环节。
接连不断的监管罚单以及业绩数据背后的重重问题，都表明海盐农商行正处于经营困境之中。合规管理的缺失、盈利水平的下滑、资产质量的恶化以及信用减值损失的剧增，相互交织，形成恶性循环。若要摆脱当前困境，海盐农商行还需要进行大量的改善工作。(本文首发证券之星，作者|赵子祥)
